Comment déclarer ses frais kilométriques aux impôts en tant que salarié

Si vous êtes salarié et que vous utilisez votre véhicule personnel pour des trajets professionnels, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt.

Cet article vous explique comment fonctionne cette déduction fiscale et comment déclarer vos frais kilométriques à l’administration fiscale française, étape par étape.

Profiter de l’abattement forfaitaire automatique de 10 %

Par défaut, l’administration fiscale déduit automatiquement 10 % de votre salaire pour couvrir vos frais professionnels, sans justificatif à fournir. Cette déduction est plafonnée à 14 426 € par an (2024) et s’applique directement sur votre déclaration de revenus. C’est la solution la plus simple pour la plupart des salariés.

Si vos dépenses professionnelles dépassent les 10 % forfaitaires, vous pouvez opter pour la déduction de vos frais réels, y compris vos charges kilométriques. Cette option demande plus de rigueur dans la tenue de vos comptes, mais peut s’avérer plus avantageuse.

Voyons comment déclarer vos frais kilométriques en cinq étapes.

Cette infographie peut être téléchargée et partagée avec la mention suivante : Infographie mise à disposition par l’application de suivi kilométrique Driversnote.

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Étape 1 : Choisissez votre méthode de calcul

Pour déclarer vos frais réels, vous pouvez utiliser la méthode du barème kilométrique officiel fourni par l’administration fiscale française, ou déclarer vos frais effectifs.

Méthode du barème kilométrique

Pour simplifier le calcul des frais kilométriques, l’administration met à votre disposition un barème kilométrique.

Ce barème couvre la plupart des postes de dépenses automobiles : dépréciation, maintenance, carburant/recharge électrique, pneumatiques et assurance véhicule.

Il n’inclut pas les frais de péage, les frais de stationnement et les intérêts d’emprunt (en cas d’achat de véhicule à crédit), qui doivent être déclarés à part. 

Le barème varie selon le type de véhicule et sa puissance. Pour les taux applicables à votre véhicule, vous pouvez consulter notre guide détaillé Barème des frais kilométriques 2025.

Méthode des frais réels effectifs

Vous pouvez aussi choisir de comptabiliser directement vos dépenses de déplacement sans recourir au barème forfaitaire. Cette méthode consiste à additionner l’ensemble de vos frais kilométriques professionnels pour les porter dans votre déclaration fiscale.

Il convient ici de préciser que les trajets domicile-travail sont déductibles sans explication s’ils ne dépassent pas 80 km aller-retour. Si la distance est supérieure, vous devez justifier l’éloignement entre votre domicile et votre lieu de travail par des circonstances particulières.

Attention : le total de vos déductions ne peut dépasser le plafond calculé selon le barème kilométrique officiel.

Étape 2 : rassemblez vos rapports kilométriques

Si vous utilisez le barème kilométrique, vous avez seulement besoin de connaître le nombre de kilomètres professionnels parcourus pour l’année de déclaration. Avec une application de suivi kilométrique comme Driversnote, cette information est fournie directement dans vos rapports kilométriques.

Si vous déclarez vos frais pour leur montant effectif, vous devez rassembler toutes les factures liées à l’utilisation de votre véhicule. Les justificatifs ne sont pas à fournir, mais vous devez les conserver pendant trois ans pour préparer un éventuel contrôle fiscal.

Étape 3 : calculez vos frais kilométriques

Si vous utilisez le barème kilométrique, vous pouvez utiliser le simulateur de frais kilométriques fourni par l’administration fiscale.

Si vous déclarez vos frais pour leur montant effectif, additionnez toutes les dépenses liées à l’utilisation de votre véhicule d’après les factures et tickets de caisse que vous aurez conservés.

Dans les deux cas, pensez à appliquer le pourcentage correspondant à l’usage professionnel pour exclure la part des trajets personnels.

Étape 4 : remplissez votre déclaration de revenus

Saisissez le montant total de vos dépenses professionnelles dans les cases 1AK à 1 DK de votre déclaration de revenus.

Si vous avez utilisé le barème kilométrique en vigueur, pensez à ajouter les frais de péage, les frais de stationnement et les intérêts d’emprunt au titre des frais réels effectifs.

Si vous déclarez le montant effectif de vos frais réels, vous devez préciser la nature et les montants via la rubrique « Informations » en ligne ou sur papier libre selon votre mode de déclaration.

Par ailleurs, pensez à ajouter dans les cases 1 AJ à 1DJ le montant des indemnités kilométriques éventuellement versées par votre employeur. Bien qu’exonérées d’impôt, les indemnités kilométriques doivent être déclarées pour éviter une double déduction.

Étape 5 : conservez vos justificatifs

Les pièces justificatives ne doivent pas être jointes à votre déclaration, mais conservées trois ans après la date de dépense pour un éventuel contrôle.

Pour simplifier le suivi de vos frais kilométriques, et notamment distinguer les trajets professionnels et les trajets personnels, vous pouvez vous aider d’une application de suivi des trajets professionnels comme Driversnote.